گزارش ذینفعان
مطابق با ماده 2 دستورالعمل تاسیس و فعالیت سبدگردان، درصورتيكه سبدگردان، ورقهي بهاداري خاص را بهنام مشتري خود خريد، فروش يا نگهداري ميكند در حالي كه (الف) شركت سبدگردان يا اشخاص وابسته به آن يا (ب) كاركنان سبدگردان يا اشخاص وابسته به آنها، در آن ورقهي بهادار مطابق تبصرهي 1 اين ماده ذينفع محسوب ميشوند، و سبدگردان از اين موضوع مطلع بوده يا از طريق دريافت گزارشهاي موضوع تبصرهي 2 اين ماده از اين موضوع مطلع شده باشد، سبدگردان موظف است بلافاصله كاركناني كه وظيفهي سبدگرداني براي مشتريان را به عهده دارند، از اين امر مطلع نموده و طی گزارشهایی امین و حسابرس خود را از این موضوع مطلع کند. اطلاعات ارائه شده به كاركنان مذكور، حسابرس، امين و مشتري در اجراي اين ماده شامل موارد زير است:
- مشخصات ورقهي بهادار،
- شرح منافع ذينفع در آن ورقهي بهادار،
- تاريخ ذينفع شدن و تاريخ خاتمهي ذينفعي (درصورتيكه قبل از تاريخ گزارش، ذينفع شدن افراد موضوع اين ماده خاتمه يافته باشد)،
- اطلاعات خريد و فروش اوراق بهادار يادشده به نام مشتري از زمان ذينفع شدن يا تاريخ گزارش قبلي هر كدام ديرتر است تا خاتمهي ذينفعي يا تاريخ گزارش هر كدام زودتر باشد (شامل: تعداد اوراق بهادار معامله شده، تاريخ معامله، قيمت معامله، مبلغ معامله و در صورت دسترسي، مشخصات طرف معامله به تفكيك هر ورقهي بهادار) و
- اطلاعات مربوط به نگهداري اوراق بهادار يادشده در سبد اختصاصي از تاريخ ذينفع شدن يا تاريخ گزارش قبلي هركدام ديرتر باشد تا خاتمهي ذينفعي يا تاريخ گزارش هر كدام زودتر باشد (شامل تعداد اوراق بهادار نگهداري شده، قيمت تمام شدهي هر ورقه و قيمت تمام شدهي كل).